ИИС — это специальный брокерский счёт, который позволяет пользоваться налоговыми льготами.

Открывается он точно так же, как и обычный брокерский счёт — быстро и бесплатно.

Есть несколько типов ИИС, но в 2026 году можно открыть только ИИС нового типа — ИИС-3. Он объединяет в себе налоговые льготы, которые раньше были доступны в старых ИИС типа А и Б по отдельности.

Рассмотрим плюсы ИИС-3

Плюс 1. Возможность получения налогового вычета

Налоговая возвращает 13% от внесённой на ИИС суммы, если ты получаешь белую зарплату и платишь НДФЛ. Но максимум 52 тысячи рублей.

Если ты платишь 22% НДФЛ, то можешь вернуть до 88 тысяч, но такие отдельные случаи я не рассматриваю и для примера буду брать 13%.

Примеры — сколько вносишь и сколько получишь:

400 тысяч — 52 тысячи
200 тысяч — 26 тысяч
Миллион — 52 тысячи (максимум)

Но тебе не могут вернуть больше, чем ты заплатил НДФЛ. То есть если ты заплатил 40 тысяч НДФЛ за год, то это максимум, который могут тебе вернуть, сколько бы ты ни внёс денег на ИИС.

Впрочем, это правило действует не только на фондовом рынке, но и при других налоговых вычетах, например, за покупку квартиры или медицинские услуги.

Важный момент — налоговая не требует, чтобы ты покупал активы на внесённые деньги. Важен сам факт пополнения. То есть ты можешь даже ничего не делать со счётом — просто занести туда 30 декабря какую-то сумму и в следующем году оформлять на неё налоговый вычет.

С оформлением проблем нет, все нужные документы предоставляет брокер. И весной деньги вернутся тебе на банковскую карту.

Плюс 2. Освобождение от налога на купоны

Если ты покупаешь облигации на обычном брокерском счёте, то платишь те же 13% налога с каждого купона.

Если на ИИС — ничего не платишь.

К сожалению, с дивидендами это не работает, с них в любом случае придётся платить налог.

Плюс 3. Освобождение от налога на прибыль.

Для обычных брокерских счетов действует льгота долгосрочного владения, о которой мы говорили в прошлой заметке.

Но она начинает действовать через 3 года, а аналогичная льгота на ИИС-3 — сразу же.

***

Может показаться, что ИИС-3 идеален для инвесторов и нет никакого смысла открывать обычный брокерский счёт.

Но к сожалению, эти льготы даются не просто так.

У ИИС есть одно требование, но оно фундаментальное.

ИИС открывается на долгий срок — от 5 лет — и всё это время ты не можешь вывести из него деньги. Дивиденды и купоны можно выводить сразу на карту, а вот продать и вывести часть активов — нет.

Точнее, можешь, но при этом ИИС закрывается и тебе придётся вернуть все полученные налоговые вычеты и сэкономленные налоги на прибыль.

Да, жёстко.

Но это честная сделка с государством.

Оно как будто говорит нам — инвестируй вдолгую, не переводи деньги между инвестиционными счетами и банковскими вкладами, а я дам тебе налоговые льготы.

Если мы нарушаем условия сделки — все льготы теряются и деньги нужно вернуть.

На какой срок открывается ИИС-3

В 2026 году — на 5 лет, но потом каждый год срок будет увеличиваться на год. То есть в 2031 году ИИС-3 будет открываться уже на 10 лет, но дальше этот срок увеличиваться не будет.

Можно закрыть ИИС без потери налоговых льгот?

Только в одном случае — если понадобятся деньги на серьёзное медицинское лечение. Но в этом случае это ещё нужно будет доказать. Получится или нет — каждому решать самому. Но надеюсь, делать этот выбор не придётся.

Стоит ли вообще открывать ИИС?

На мой взгляд, да.

Инвестиции — это долгий процесс. Не на пару месяцев, а на десятилетия.

Если ты не готов инвестировать хотя бы 10 лет, то стоит подумать, а нужно ли оно вообще?

Никто не обязан инвестировать на фондовом рынке. Возможно, для тебя будет спокойнее держать деньги на банковских вкладах или покупать недвижимость. И это нормально.

Кому ИИС подойдёт?

— кто готов инвестировать вдолгую
— кому не понадобятся вложенные деньги ближайшие 10 лет
— кто покупает облигации, это вообще идеальный вариант, потому что мы не платим налог на купоны

Кому ИИС, возможно, не подойдёт

Тому, кто не готов замораживать деньги на длительный срок.

***

Есть ещё один момент, о котором говорить неприятно, но нужно.

В текущем виде ИИС-3 — практически идеальный инструмент для долгосрочного инвестора. Такие налоговые льготы — это отличная возможность ускорить рост капитала.

Но нет никаких гарантий, что государство не отменит любую из налоговых льгот и не сделает это одним днём.

Я не готов оценивать вероятность подобных событий, но и полностью исключить их не могу.

Поэтому лучше воспринимать ИИС как отличную возможность для оптимизации налогов, но не строить на нём свою стратегию.

То есть относиться к этому так.

Проживёт ИИС ещё 30 лет — отлично.
Нет — лучше быть к этому готовым.